招股說明書的格式分為五個(gè)部分：招股說明書的封面；招股說明書目錄；招股說明書正文；附錄；備查文件。看招股說明書時(shí)要注意如下事項(xiàng)：

1)風(fēng)險(xiǎn)因素與對(duì)策說明：了解公司存在的風(fēng)險(xiǎn)及公司的應(yīng)對(duì)之策是否有效；

2)募集資金的運(yùn)用：看看資金都流向了什么項(xiàng)目；

3)股利分配政策：了解公司對(duì)股民的回報(bào)；

4)發(fā)行人在過去至少3年來的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)：以此來判斷公司經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性；

5)發(fā)行人股本的有關(guān)情況：了解公司發(fā)起人、重要持股人的持股情況；

6)盈利預(yù)測(cè)：直接關(guān)系到公司股票的發(fā)行情況。一般而言,上市公司更愿意樂觀預(yù)測(cè)盈利,將盈利數(shù)字說得大一些；

7)公司發(fā)展規(guī)劃說明：這是表明公司管理層對(duì)公司未來發(fā)展所作出的重要規(guī)劃；一份好的規(guī)劃應(yīng)該是嚴(yán)謹(jǐn)、科學(xué)、實(shí)事求是的；

8)發(fā)行人認(rèn)為對(duì)投資者做出投資判斷有重大影響的其他事項(xiàng)。此外,我們應(yīng)該注意：

1募集資金的運(yùn)用

本次募股資金的用途與投向；投資項(xiàng)目總體情況介紹,包括項(xiàng)目預(yù)算、投資周期與資金使用計(jì)劃等；如果所籌資本尚不能滿足規(guī)劃中的項(xiàng)目的資金需求,應(yīng)說明其缺口部分的來源及落實(shí)情況；增資發(fā)行的發(fā)行人必須說明前次公開發(fā)行股票所籌資本的運(yùn)用情況。

2股利分配政策

發(fā)行人股利發(fā)放的一般政策；發(fā)行人在發(fā)行股票后第一個(gè)盈利年度是否準(zhǔn)備派發(fā)股利；如果準(zhǔn)備發(fā)放,發(fā)放幾次,何時(shí)發(fā)放；不同類別股票在股利分配方面的權(quán)益；如果暫不準(zhǔn)備派發(fā)股利,簡(jiǎn)要說明原因；新股東是否享有公司本次股票發(fā)行完成前的滾存利潤(rùn)；其他應(yīng)說明的股利分配政策。

3經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)

這一部分應(yīng)當(dāng)根據(jù)專業(yè)人員的審計(jì)報(bào)告和審查結(jié)論,來觀察發(fā)行人過去3年的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),它至少應(yīng)包括：最近3年銷售總額和利潤(rùn)總額；發(fā)行人業(yè)務(wù)收入的主要構(gòu)成；發(fā)行人近期完成的主要工作,主要指重大項(xiàng)目和科研成果；產(chǎn)品或者服務(wù)的市場(chǎng)情況；籌資與投資方面的情況等。

4股本

這一部分應(yīng)當(dāng)注意發(fā)行人的股本及其變動(dòng)情況：注冊(cè)資本；已發(fā)行的股份；如果發(fā)行人已進(jìn)行過股份制改組、定向募集或公開發(fā)行,則應(yīng)當(dāng)披露本次發(fā)行前公司的股權(quán)結(jié)構(gòu),包括國(guó)家股、法人股、個(gè)人股(其中含內(nèi)部職工股)、外資股等各占的份額；發(fā)行人認(rèn)購(gòu)股份的情況；本次發(fā)行后公司股份的結(jié)構(gòu),包括公司職工股的有關(guān)情況；本次發(fā)行前后每股凈資產(chǎn),等等。