決策主力記者：王硯丹 決策主力編輯：吳永久
4月28日，中信證券(600030)發(fā)布了2020年一季度報告。報告期內(nèi)公司實現(xiàn)營業(yè)收入128.52億元，同比增長22.14%，實現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤40.75億元，同比下降了4.28%。每股收益為0.32元，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率2.38%。
從證券業(yè)協(xié)會數(shù)據(jù)來看，自營失利是券商行業(yè)一季度業(yè)績不如預(yù)期的主要原因。但對中信證券(600030)而言不然，其業(yè)績拖累主要來自于巨額減值準(zhǔn)備計提，一季度信用減值損失高達(dá)13.15億元，上年同期為轉(zhuǎn)回1620萬元。
自營業(yè)務(wù)同比正增長遠(yuǎn)好于行業(yè) 但有息負(fù)債大幅增加
分業(yè)務(wù)條線來看，中信證券(600030)一季度經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)均出現(xiàn)了業(yè)績同比正增長。一季度實現(xiàn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)費凈收入26.85億元，同比增長37.51%。資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)手續(xù)費凈收入為16.17億元，同比增長24.67%。投資銀行業(yè)務(wù)手續(xù)費凈收入和利息凈收入有所下降。投資銀行業(yè)務(wù)手續(xù)費凈收入為8.91億元，同比下滑6.87%。利息凈收入為3.13億元，同比下滑39.81%。

利息凈收入下降的主要原因是利息支出增長快于利息收入。資產(chǎn)負(fù)債表顯示，中信證券(600030)一季度有息負(fù)債中，應(yīng)付短期融資款從年初的195.87億元增長至288.49億元，增幅為47.29%。應(yīng)付債券從1145.38億元增長至1164.17億元，增幅為1.64%。
值得一提的是，根據(jù)中證協(xié)數(shù)據(jù)顯示，一季度行業(yè)平均自營業(yè)務(wù)收入降幅達(dá)到43%，但中信證券(600030)該項業(yè)務(wù)同比大幅增長，明顯好于行業(yè)。
一季度中信證券(600030)實現(xiàn)投資收益43.51億元，公允價值變動損益為13.43億元，兩者合計金額為56.94億元。而上年同期，這兩者之和為50.87億元。
一般而言，上述兩項會計科目之和可以用于估算自營業(yè)務(wù)收入情況 由于中信證券(600030)投資收益中對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益較少未作扣除 。以此來看，中信證券(600030)一季度自營業(yè)務(wù)同比增幅達(dá)到11.93%，大幅好于行業(yè)平均。
一季度計提信用減值13億元拖累業(yè)績
但買入返售金融資產(chǎn)和融出資金信用減值損失計提大幅增加，是中信證券(600030)最終業(yè)績同比小幅負(fù)增長的重要原因，它部分抵消了經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、資管業(yè)務(wù)和自營業(yè)務(wù)對收入的拉動。
一季度中信證券(600030)計提了信用減值損失13.15億元，上年同期為轉(zhuǎn)回1620萬元。同時，下屬子公司計提存貨跌價準(zhǔn)備導(dǎo)致其他資產(chǎn)減值損失從362.26萬元增長至2.83億元，增幅高達(dá)7701%。
一季報中，中信證券(600030)披露了11項有進(jìn)展的重大訴訟、仲裁事項，同時廣州證券 廣州證券已經(jīng)更名為中信證券(600030)華南 存續(xù)案件亦有8項。多項訴訟、仲裁涉及股票質(zhì)押回購、債券交易等近年來行業(yè)爆雷較多的領(lǐng)域。
其中一樁還涉及到另一家券商開源證券。一季報中中信證券(600030)披露，因開源證券未如期歸還質(zhì)押式回購交易的本息，合計3001萬元 暫計至2018年10月31日 。公司于2018年11月7日將開源證券、廈農(nóng)商 上海 資產(chǎn)管理有限公司、廈門農(nóng)商金融控股集團有限公司訴至北京市朝陽區(qū)人民法院，朝陽法院于2019年1月2日正式受理本案。2019年11月11日，朝陽法院開庭審理本案。開庭前，公司已經(jīng)撤回對廈農(nóng)商資管、廈農(nóng)商金控的起訴。2020年3月30日，朝陽法院作出一審判決，基本支持了公司的訴訟請求。
中信證券(600030)華南的八項重大訴訟、仲裁中也涉及到開源證券、西部證券(002673)兩家券商。
中信證券(600030)華南與開源證券債券逆回購交易糾紛案：
2018年7月、8月，中信證券(600030)華南作為逆回購交易商，開源證券作為正回購交易商開展了三筆債券質(zhì)押式回購交易，中信證券(600030)華南融出資金，開源證券提供H龐大01債券 債券代碼：135250 、H龐大03債券 債券代碼：145135 質(zhì)押給中信證券(600030)華南。2018年10月，回購到期后開源證券未依約支付資金款項。因開源證券已構(gòu)成違約，中信證券(600030)華南于2019年10月10日向上海國際仲裁中心申請仲裁，要求開源證券支付人民幣1.313億元回購本金及相應(yīng)利息、違約金、債權(quán)實現(xiàn)費用等。2019年10月30日案件受理。受疫情影響，原定開庭時間多次取消，本案目前尚未確定開庭時間。
中信證券(600030)華南與安徽盛運環(huán)保(300090)、西部證券(002673)債券交易糾紛案：
中信證券(600030)華南管理的集合資產(chǎn)管理計劃于2016年8月認(rèn)購盛運環(huán)保(300090)發(fā)行的“安徽盛運環(huán)保(300090) 集團 股份有限公司2016年非公開發(fā)行公司債券 第一期 ” 簡稱16盛運01 人民幣1億元。后安徽盛運環(huán)保(300090)未能按時兌付上述債券本息構(gòu)成違約，該債券的主承銷商、受托管理人西部證券(002673)受托管理工作未能勤勉盡責(zé)，募集說明書存在虛假記載及重大遺漏，應(yīng)對中信證券(600030)華南的損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
2019年9月27日，中信證券(600030)華南向安慶市中級人民法院遞交材料，起訴安徽盛運環(huán)保(300090)與西部證券(002673)，訴訟標(biāo)的為本金人民幣1億元及相應(yīng)的利息、違約金、債權(quán)實現(xiàn)費用等，2019年10月案件得到受理。2019年11月12日，西部證券(002673)提出管轄權(quán)異議。2019年12月16日，安慶中院裁定案件移送安徽省合肥市中級人民法院管轄。后中信證券(600030)華南提出上訴，西部證券(002673)于2020年1月3日提交管轄權(quán)異議上訴答辯狀。
中信證券(600030)指出，原廣州證券歷史遺留案件中涉及的潛在損失均已在中信證券(600030)華南交割之前予以充分考慮，未來對本公司及中信證券(600030)華南的潛在損失風(fēng)險較小。另外中信證券(600030)本身的案件涉及的潛在損失已根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行了充分計提。但毋庸置疑的是，近年來信用減值業(yè)務(wù)損失的地雷屢見不鮮，中信證券(600030)作為龍頭亦未能幸免。而中信證券(600030)與開源證券、西部證券(002673)兩家的官司，《767股票知識網(wǎng)》后續(xù)將繼續(xù)跟蹤報道。
封面圖來自：攝圖網(wǎng)
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