決策主力記者：曾劍 決策主力編輯：陳俊杰
5月28日晚，三力士(002224) ；前收盤價5.77元 2019年年報(bào)終于面世。令投資者欣慰的是，公司去年?duì)I業(yè)收入和凈利潤同比均有所上漲。
不過，公司2019年度內(nèi)部控制鑒證報(bào)告卻被審計(jì)機(jī)構(gòu)出具了“否定”意見，審計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)為公司的內(nèi)部控制存在重大缺陷。《767股票知識網(wǎng)》記者注意到，事情緣于三力士(002224)曾被實(shí)際控制人實(shí)質(zhì)性占用資金。
內(nèi)控存重大缺陷？
三力士(002224)公告稱，立信會計(jì)師事務(wù)所 特殊普通合伙 以下簡稱立信所 對公司2019年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性進(jìn)行鑒證，并出具了《內(nèi)部控制鑒證報(bào)告》，該報(bào)告對公司內(nèi)部控制有效性出具了否定意見。
立信所審計(jì)發(fā)現(xiàn)，三力士(002224)及其子公司存在被實(shí)際控制人以投資方式實(shí)質(zhì)上占用公司資金、以提前支付工程款方式實(shí)質(zhì)上占用公司資金的情況。
讓時間回溯到2018年，三力士(002224)全資子公司浙江鳳頤對杭州隱石網(wǎng)絡(luò)科技有限公司和湖州長興華晟投資合伙企業(yè) 有限合伙 投資共計(jì)7400萬元，這筆錢被三力士(002224)實(shí)際控制人之一的吳瓊瑛實(shí)質(zhì)性占用。
三力士(002224)相關(guān)人士向《767股票知識網(wǎng)》記者表示，關(guān)于投資形成資金被實(shí)際控制人實(shí)質(zhì)性占用是審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見，至于具體是如何形成占用的，其個人不清楚。
按照三力士(002224)發(fā)布的《控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況說明》，吳瓊瑛在2019年度新增占用資金2.15億元，償還3204.80萬元，期末占用資金余額為2.57億元。其預(yù)計(jì)償還時間為今年5月，償還方式為固定資產(chǎn)及銀行貸款。
三力士(002224)透露，吳瓊瑛占用上述資金主要用于歸還其股權(quán)質(zhì)押融資借款。上市公司表示，公司實(shí)際控制人法制意識淡薄，嚴(yán)重違反上市公司各項(xiàng)法規(guī)。公司財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書郭利軍未及時獲得資金占用信息并及時披露，應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任。
三力士(002224)上述人士稱，目前實(shí)際控制人已將全部的占款償還給了公司，已經(jīng)不存在任何資金占用。
在《2018年度內(nèi)部控制自我評價報(bào)告》中，三力士(002224)曾表示，公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷；董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
此番，立信所指出，三力士(002224)的內(nèi)部控制未能防止或及時發(fā)現(xiàn)并糾正實(shí)際控制人的上述資金占用行為，構(gòu)成財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。有效的內(nèi)部控制能夠?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整提供合理保證，而上述重大缺陷使三力士(002224)內(nèi)部控制失去這一功能。
對此，上市公司表示，董事會同意立信所會計(jì)師的意見。公司管理層已識別出上述重大缺陷，董事會將積極督促管理層盡快落實(shí)各項(xiàng)整改措施，深刻反思公司的內(nèi)部制度執(zhí)行中存在的問題，并進(jìn)行整改。
曾發(fā)行可轉(zhuǎn)債融資
值得一提的是，在被實(shí)際控制人隱秘占用資金的情況下，三力士(002224)自己卻在想辦法通過資本市場再融資。
2018年中期，三力士(002224)曾通過發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金6.2億元。募集資金計(jì)劃用于年產(chǎn)150臺智能化無人潛水器新建項(xiàng)目、智能倉儲配送中心建設(shè)項(xiàng)目及全自動控制系統(tǒng)項(xiàng)目。
對于投資者而言，好消息是：三力士(002224)2019年度的實(shí)際業(yè)績比預(yù)期中的要好。
三力士(002224)2019年年報(bào)顯示，公司2019年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入9.46億元，同比上漲2.94%；實(shí)現(xiàn)凈利潤1.31億元，同比增長57.89%。
三力士(002224)主營業(yè)務(wù)為非輪胎橡膠制品的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，主要產(chǎn)品為橡膠V帶，用于傳輸機(jī)械動力。2017年、2018年，三力士(002224)分別實(shí)現(xiàn)凈利潤1.61億元、8315.34萬元，同比下降幅度分別為28.8%、48.29%。在2019年度，公司終于止住了業(yè)績頹勢。
最近5個交易日 5月22日~28日 ，三力士(002224)股價累計(jì)下跌5.63%。
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