決策主力記者：莫淑婷 決策主力編輯：宋思艱
10月28日，深圳證監(jiān)局披露了關(guān)于對(duì)中國(guó)南玻集團(tuán)股份有限公司 以下簡(jiǎn)稱南玻集團(tuán) 、曾南、吳國(guó)斌、羅友明采取出具警示函措施的決定 以下簡(jiǎn)稱《決定》 。《767股票知識(shí)網(wǎng)》記者了解到，曾南、吳國(guó)斌、羅友明為南玻集團(tuán)的前高管。
補(bǔ)充合同4年后才披露
深圳證監(jiān)局的《決定》顯示，2013年8月16日，南玻集團(tuán)與深圳市信實(shí)投資有限公司 以下簡(jiǎn)稱信實(shí)投資 簽署了《關(guān)于深圳南玻顯示器件科技有限公司部分股權(quán)之轉(zhuǎn)讓合同》 以下簡(jiǎn)稱《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》 和相關(guān)補(bǔ)充合同。《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》主要約定信實(shí)投資以4.25億元受讓南玻集團(tuán)持有的深圳南玻顯示器件科技有限公司 以下簡(jiǎn)稱深顯 19%的股權(quán)等；《補(bǔ)充合同》主要約定了南玻集團(tuán)與信實(shí)投資對(duì)深顯股權(quán)回購(gòu)的相關(guān)事項(xiàng)。
《補(bǔ)充合同》約定信實(shí)投資在相關(guān)條件下有權(quán)要求南玻集團(tuán)以約定價(jià)格全部或者部分回購(gòu)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，以及南玻集團(tuán)在相關(guān)條件下有權(quán)選擇向信實(shí)投資全部或部分回購(gòu)轉(zhuǎn)讓股權(quán)。然而，南玻集團(tuán)卻未對(duì)《補(bǔ)充合同》履行審議程序并及時(shí)披露。
此外，上述《補(bǔ)充合同》項(xiàng)下約定的南玻集團(tuán)的回購(gòu)義務(wù)構(gòu)成一項(xiàng)衍生金融工具，應(yīng)在相應(yīng)會(huì)計(jì)期間確認(rèn)一項(xiàng)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，南玻集團(tuán)未及時(shí)予以確認(rèn)，導(dǎo)致2013至2015年財(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)錯(cuò)報(bào)。
《767股票知識(shí)網(wǎng)》記者了解到，南玻集團(tuán)在2013年至2015年度財(cái)務(wù)報(bào)表中未能確認(rèn)金融負(fù)債分別約為5410萬(wàn)元、1.36億元、2.29億元，以及未能確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損失分別約為5410萬(wàn)元、8230萬(wàn)元、9210萬(wàn)元。
2017年4月28日，南玻集團(tuán)在《2016年年度報(bào)告》《關(guān)于公司重大前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》中披露了《補(bǔ)充合同》的相關(guān)內(nèi)容，對(duì)公司前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正并追溯調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
深圳證監(jiān)局表示，南玻集團(tuán)上述重大補(bǔ)充合同未及時(shí)披露，公司也未對(duì)《補(bǔ)充合同》相關(guān)衍生金融工具及時(shí)予以確認(rèn)，導(dǎo)致相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確，違反了相關(guān)規(guī)定。深圳證監(jiān)局決定對(duì)南玻集團(tuán)采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
三位前高管收警示函
除了上市公司外，南玻集團(tuán)的三位前高管也收到了警示函。深圳證監(jiān)局指出，曾南作為南玻集團(tuán)時(shí)任董事長(zhǎng)兼總裁，對(duì)上述問(wèn)題負(fù)有主要責(zé)任；吳國(guó)斌作為南玻集團(tuán)時(shí)任董事兼副總裁，代表公司簽署了《補(bǔ)充合同》，對(duì)上述問(wèn)題負(fù)有責(zé)任；羅友明作為南玻集團(tuán)時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，知悉并參與《補(bǔ)充合同》的簽訂及履行過(guò)程，對(duì)上述問(wèn)題負(fù)有責(zé)任。
記者了解到，2016年11月，南玻集團(tuán)爆發(fā)高管“集體離職”事件，曾南、吳國(guó)斌和羅友明便是此期間提交了辭職報(bào)告，辭去其在南玻集團(tuán)擔(dān)任職務(wù)。
值得注意的是，上述三人還涉及南玻集團(tuán)于2017年年報(bào)中披露的宜昌政府人才基金相關(guān)事項(xiàng)。
2017年年報(bào)顯示，2012年至2013年中，為吸引南玻集團(tuán)在宜昌地區(qū)進(jìn)一步擴(kuò)大產(chǎn)業(yè)投資，將精細(xì)玻璃及超薄電子玻璃等項(xiàng)目落戶當(dāng)?shù)兀瞬群笈c南玻集團(tuán)簽署三份協(xié)議，約定當(dāng)?shù)卣蚰喜＜瘓F(tuán)所提供的各項(xiàng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)扶持配套政策優(yōu)惠。其中，包括由宜昌高新區(qū)管委會(huì)向南玻提供一筆金額為1.71億元的政府專項(xiàng)資金補(bǔ)助用于南玻集團(tuán)在宜昌地區(qū)人才引進(jìn)與安置。根據(jù)該等協(xié)議約定，南玻集團(tuán)委托全資子公司宜昌南玻硅材料有限公司收取該等資金，宜昌高新區(qū)管委會(huì)亦依約定于2014年全額向宜昌南玻硅材料撥付該等資金款項(xiàng)。
經(jīng)了解，宜昌南玻硅材料收到宜昌政府給予南玻集團(tuán)的上述補(bǔ)助資金后，未經(jīng)當(dāng)時(shí)公司董事會(huì)等有權(quán)機(jī)關(guān)適當(dāng)審批即立即全額轉(zhuǎn)給一家由南玻集團(tuán)部分前高管自然人共同持股間接控制且與南玻集團(tuán)并無(wú)股權(quán)關(guān)系的公司“宜昌鴻泰置業(yè)有限公司”。當(dāng)年南玻集團(tuán)公司本部及合并層面亦未進(jìn)行任何會(huì)計(jì)處理及報(bào)表披露。
啟信寶顯示，宜昌鴻泰注冊(cè)于2013年4月，其全資股東為深圳鵬城裕泉投資有限公司。而后者的法定代表人為曾南，股東主要為吳國(guó)斌和羅友明等南玻A原管理人員。
2019年1月26日，南玻集團(tuán)公告稱，“近日公司從深圳市經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局了解到，該局對(duì)曾南等公司部分前高級(jí)管理人員以背信損害上市公司利益罪立案?jìng)刹椋⒁褜?duì)相關(guān)人員采取刑事強(qiáng)制措施，目前該案?jìng)刹樯性谶M(jìn)行中。”
767股票知識(shí)網(wǎng)