▲ 一份審計(jì)報(bào)告，披露出央企中國(guó)西電(601179)集團(tuán)有限公司 以下簡(jiǎn)稱西電集團(tuán) 的諸多違規(guī)之處。
審計(jì)署對(duì)西電集團(tuán)2016年度的財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了西電集團(tuán)總部及所屬7家二級(jí)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
審計(jì)報(bào)告披露，其違規(guī)事項(xiàng)主要集中于財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)管理以及違反八項(xiàng)規(guī)定等方面。
譬如，2006年至2016年，中國(guó)西電(601179)集團(tuán)16個(gè)事項(xiàng)，未嚴(yán)格履行決策程序或辦理審核備案手續(xù)，涉及金額約29億元。
再如，2014年，西電集團(tuán)所屬7家企業(yè)的相關(guān)中高層管理人員，未按規(guī)定報(bào)批出國(guó)參加培訓(xùn)項(xiàng)目，發(fā)生費(fèi)用86萬(wàn)元……
更細(xì)一點(diǎn)來(lái)看，西電集團(tuán)被審計(jì)出的問(wèn)題，五花八門，涉及投資、增資、擔(dān)保、應(yīng)收賬款、增減持股票或股權(quán)等。
上述違規(guī)事項(xiàng)，經(jīng)審計(jì)署審計(jì)后，要求逐一予以整改。
01
西電集團(tuán)系國(guó)內(nèi)電氣行業(yè)龍頭企業(yè)之一，行業(yè)地位頗高。
此次，若非審計(jì)署對(duì)其審計(jì)并披露，即使是輕微違規(guī)之處，外界也恐難知悉，遑論涉及金額較大的事項(xiàng)。
粉巷君 ID：nbdfxcj 梳理發(fā)現(xiàn)，審計(jì)署對(duì)西電集團(tuán)的審計(jì)，雖然集中于2016年度財(cái)務(wù)收支等情況，但部分事項(xiàng)的時(shí)間跨度，甚至長(zhǎng)達(dá)10年。
需要注意的是，依據(jù)審計(jì)通報(bào)，其中不乏涉及金額較大的事項(xiàng)，動(dòng)輒過(guò)億。
2006年至2016年，西電集團(tuán)16個(gè)事項(xiàng)未嚴(yán)格履行決策程序或辦理審核備案手續(xù)，涉及金額高達(dá)29.23億元。
這并非個(gè)例。審計(jì)報(bào)告披露，西電集團(tuán)還涉及多項(xiàng)未嚴(yán)格履行決策程序的問(wèn)題。

▲ 集團(tuán)層面來(lái)看，2008年，西電集團(tuán)未嚴(yán)格履行決策程序，同意一家旗下企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保。至審計(jì)時(shí) 2017年，下同 ，上述擔(dān)保事項(xiàng)已形成損失風(fēng)險(xiǎn)2.01億元。
2013年至2015年，西電集團(tuán)未嚴(yán)格履行決策程序，向所屬企業(yè)發(fā)放獎(jiǎng)金140萬(wàn)元。
并且，至審計(jì)時(shí)，西電集團(tuán)未按要求完成產(chǎn)權(quán)股權(quán)類低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置。
旗下公司層面，2008年，西安西電變壓器公司 以下簡(jiǎn)稱西變公司 未嚴(yán)格履行決策程序，為供應(yīng)商融資2000萬(wàn)元。
2016年，西變公司未按內(nèi)部規(guī)定公開招標(biāo)，便銷售廢舊物資，涉及金額258萬(wàn)元。并且，還違規(guī)內(nèi)部拆借資金約34萬(wàn)元。
此外，審計(jì)報(bào)告還披露，2010年至2016年，西電集團(tuán)旗下企業(yè)未按規(guī)定向西電集團(tuán)備案，共支出2.59億元咨詢費(fèi)。涉及10家所屬企業(yè)，包括西安西電高壓開關(guān)公司等。
02
對(duì)外投資以及增資方面，西電集團(tuán)也被審計(jì)出諸多違規(guī)情形。
導(dǎo)致虧損數(shù)額較大的，要數(shù)2010年7月那筆資本運(yùn)作。
彼時(shí)，西電集團(tuán)批準(zhǔn)旗下單位收購(gòu)?fù)獠科髽I(yè)股權(quán)。由于收購(gòu)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)考慮不充分，收購(gòu)后運(yùn)營(yíng)管理不到位等因素，至2016年底，被收購(gòu)企業(yè)累計(jì)虧損1.82億元。
還有兩筆投資，涉及金額也超過(guò)億元。
其中，2011年，西電集團(tuán)批準(zhǔn)一家所屬企業(yè)新建的部分產(chǎn)能，不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。至2016年底，該企業(yè)累計(jì)虧損1.44億元。
同樣是2016年，西電集團(tuán)旗下的電力電容器公司，投資1.45億元的技術(shù)改造項(xiàng)目，因產(chǎn)品市場(chǎng)占有率下滑等因素，年產(chǎn)值未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
甚至，為擺脫投資額度的限制，西電集團(tuán)不惜違反規(guī)定。
2014年至2017年，西電集團(tuán)違反關(guān)于財(cái)務(wù)公司年度投資額度不應(yīng)超過(guò)其凈資產(chǎn)70%的規(guī)定，調(diào)高所屬西電集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的年度投資額度。

▲ 增持減持股份或股權(quán)方面，違規(guī)事項(xiàng)同樣不少。
早在2009年，西電集團(tuán)違反逐步降低對(duì)所屬西安天翼新商務(wù)酒店持股的承諾，仍出資493萬(wàn)元增持至100%股權(quán)。至2016年底，該企業(yè)累計(jì)虧損8399萬(wàn)元。
西電集團(tuán)還違規(guī)認(rèn)購(gòu)股票。2012年，該集團(tuán)在尚未取得正式批復(fù)文件之際，投資9635萬(wàn)元認(rèn)購(gòu)股票。
虧損較大者還包括，2014年至2016年，西電集團(tuán)與外部企業(yè)成立的合資公司，由于產(chǎn)品在目標(biāo)市場(chǎng)未取得突破等，累計(jì)虧損6317.3萬(wàn)元。
西電集團(tuán)旗下一家企業(yè)的3個(gè)項(xiàng)目，因前期調(diào)查不充分等因素，面臨損失或形成虧損4145.56萬(wàn)元 至審計(jì)時(shí) 。
此外，至審計(jì)時(shí)，因?qū)Q(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制不到位，西電集團(tuán)旗下一家企業(yè)，尚有5207萬(wàn)元應(yīng)收賬款逾期未收回。
建設(shè)項(xiàng)目方面，一些操作，匪夷所思。
如，2009年，西電集團(tuán)將一個(gè)已基本完工的項(xiàng)目，作為新建項(xiàng)目，申請(qǐng)并獲取建設(shè)資金7305萬(wàn)元。
03
此次審計(jì)也指出，西電集團(tuán)及所屬企業(yè)，多次違反八項(xiàng)規(guī)定及廉潔從業(yè)規(guī)定。
譬如，2014年該集團(tuán)旗下7家企業(yè)的22名中高層管理人員，未按規(guī)定報(bào)批出國(guó)參加培訓(xùn)項(xiàng)目，發(fā)生費(fèi)用86萬(wàn)元。
長(zhǎng)期以來(lái)，公車使用往往容易產(chǎn)生問(wèn)題，西電集團(tuán)亦被指出違規(guī)。
審計(jì)報(bào)告披露，2013年至審計(jì)時(shí) 2017年 ，21名高管人員存在領(lǐng)取交通補(bǔ)貼的同時(shí)使用公務(wù)用車，以及超標(biāo)乘坐交通工具等問(wèn)題。他們分別來(lái)自西電集團(tuán)，以及所屬西電開關(guān)電氣公司，涉及金額38.7萬(wàn)元。
此外，2014年至2016年，西電集團(tuán)及所屬西電開關(guān)電氣公司，列支招待費(fèi)用報(bào)銷程序不合規(guī)，涉及金額7.03萬(wàn)元。

▲ 針對(duì)審計(jì)署披露的諸多問(wèn)題，西電集團(tuán)已推進(jìn)整改并予以通報(bào)。據(jù)其通報(bào)，當(dāng)時(shí)已累計(jì)問(wèn)責(zé)追責(zé)14人次，其中，黨紀(jì)政紀(jì)處分處理7人。
具體來(lái)看，例如未按規(guī)定報(bào)批出國(guó)參加培訓(xùn)問(wèn)題，已對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)處理。
對(duì)違規(guī)使用公車等問(wèn)題，相關(guān)人員已退還使用公車和超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具費(fèi)用，進(jìn)行了問(wèn)責(zé)處理。
該集團(tuán)亦向企業(yè)下發(fā)通知，清理公車使用和超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具事項(xiàng)。對(duì)公車加裝GPS定位系統(tǒng)，杜絕此類問(wèn)題再次發(fā)生。
至于列支招待費(fèi)用報(bào)銷程序不合規(guī)等問(wèn)題，相關(guān)人員已退還了違規(guī)列支招待費(fèi)用，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)處理。并修訂完善業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法，加大了財(cái)務(wù)審核監(jiān)督。
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